Weboldalunk a használat elősegítése és a jobb felhasználói élmény érdekében sütiket, "cookie"-kat használ.
A böngészés folytatásával jóváhagyod a sütik használatát. Bővebb információ

Bezárás

Pénzmosás elleni szabályzat és kockázatértékelés minta ingatlanvállalkozók részére 2018

E szabályzatmintával az ingatlanközvetítők, ingatlan-vállalkozók eleget tehetnek az új Pmt. szerinti belső szabályzat átdolgozási / készítési kötelezettségüknek. Kockázatértékelés mintát is adunk - és egy részletes útmutatót is.
Pénzmosás elleni szabályzat és kockázatértékelés minta ingatlanvállalkozók részére 2018 Nincs kép
  • Formátum: E-book
  • Kiadó: Adónet.hu Zrt
  • Kiadás éve: 2018
  • Terjedelem: 4 dokumentum
  • Bruttó ár: 12.700 Ft

db

Címkék: Jog

E szabályzatmintával az ingatlanközvetítők, ingatlan-vállalkozók eleget tehetnek az új Pmt. szerinti belső szabályzat átdolgozási / készítési kötelezettségüknek. Kockázatértékelés mintát is adunk - és egy részletes útmutatót is.

Részletek

Tartalomjegyzék
Szabályzat minta
Kockázatértékelés minta
Útmutató
Részletes leírás

A NAV  Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda 2018. január 12. napján a honlapján közzétette Tipusszabályzatát az ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végző szolgáltatók számára. 

Ezen NAV Típusszabályzat  alapján készítettük el letölthető szabályzatmintánkat ingatlannal kapcsolatos ügyletek szolgáltatói számára.  A Típusszabályzattól semmilyen formában nem tértünk el, nem javítottuk fel, nem rontottuk le – csak ott nyúltunk bele, ahol maga a Típusszabályzat nem adott mintát, hanem a megszövegezést a szolgáltató saját feladatkörébe utalta.

Ezeket a szabályozási feladatokat a mintánkban a Típusszabályzat iránymutatása szerint elvégeztük. Ezek a 16-17. oldalon, illetve 22. oldalán találhatók, és dőlt betűvel jelezzük. 

A mintaszabályzatunkból a Típusszabályzat felhatalmazása alapján töröltük az előzetesen auditált elektronikus hírközlő eszköz alkalmazására vonatkozó rendelkezéseket – erre vélhetőleg felhasználóink 100 százalékának nem lesz szüksége. Ha mégis, a Típusszabályzatban megtalálhatók az erre vonatkozó rendelkezések. 

A Pmt. előírta a belső kockázatértékelés készítésének kötelezettségét (27.§). Ebben a körben a felügyeleti szerv nem élt a mentesítés jogával, amely véleményünk szerint indokolt lett volna. Ezek után  mellőzve a kritikákat, itt arra törekszünk, hogy a kötelezettség teljesítését segítsük. A NAV típusszabályzat tartalmazza a belső kockázatértékelés elkészítésének szabályrendszerét, ezt a szabályzatmintánkba egy az egyben átvettük. Ez azonban valóban  csak egy szabályrendszer, amely alapján el kell végezni minden ügyfél minősítését, és a Típusszabályzat szerint ezt évente dokumentált módon felül is kell vizsgálni. A Szolgáltatónak az ügyfeleit alacsony, átlagos vagy magas kockázati kategóriába kell besorolnia, és a besorolást indokolni kell. E feladat elvégzéséhez készítettünk egy kockázatértékelő lap mintát is,  amely a szabályzatmintánk mellett  word formátumban letölthető. Ez tartalmazza a kockázatértékelés Tipusszabályzat szerinti szempontrendszerét – és alkalmas arra, hogy a Szolgáltató dokumentáltan igazolja e kötelezettsége teljesítését.

Amennyiben a szolgáltató több tevékenységi körre vonatkozóan is végzi tevékenységét – pl. könyvelést, adótanácsadást is végez -  akkor a belső szabályzatokat tevékenységi körönként külön-külön kell elkészíteni.  

Szabályzatmintánkat változtatás nélkül alkalmazhatják a nagyobb – alkalmazottakat foglalkoztató - vállalkozások, de  azok a kisebb szolgáltatók is, akik a szolgáltatási tevékenységet a vállalkozásukban egyedül – foglalkoztatott nélkül - végzik. Erre az esetre külön kikötések vannak a mintában (23,24. oldalon). 

Szabályzatmintánk alapvetően a már működő  szolgáltatók számára készült, de alkalmazhatják a tevékenységet kezdő, új szolgáltatók is, azzal, hogy ezesetben a  minta 3. oldal 1. bekezdésében a "és 80.§/1/ bekezdése" és "illetve átdolgozási" szövegrészeket törölni kell, a további adaptálást illetően pedig a lenti használati útmutató szerint kell eljárni. A tevékenységet kezdő (új) szolgáltatóknak lenti címre történő bejelentéshez csatolniuk kell a szabályzatot is. A bejelentés illetékmentes. 

HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ

Összefoglalva:  mintánk alkalmazásához a következő használati útmutatót adjuk:

1. A mintában adott saját szabályozást a célnak teljesen megfelelőnek tartjuk, de azért csak vizsgálja felül különösen az előbbi 16-17.  és 22. oldalon található saját hatáskörű szabályozásokat, és amennyiben szükségét látja, saját vállalkozása igénye szerinti szöveget alkosson.
2. Az 1. oldalon töltse ki a cégadatokat, keltezze le.
3. A 19. oldalon – IV. fejezet -  konkrétan írja be a szabályzatba a vállalkozásánál a Pmt. és a Kit szerinti kijelölt személy adatait.
4. A 24. oldalon adja meg a Kijelölt vezető adatait.
5. A 27. oldalon keltezze és dátumozza.
6. Nyomtassa ki, írja alá az 1. és 27. oldalon, és tegye el. Már működő szolgáltatóknak a szabályzatot nem kell beküldeni sehova. Tevékenységet kezdő, új szolgáltatónak az elkészített szabályzatot a lentiek szerint be kell küldenie a NAV-nak jóváhagyás végett. 

BEKÜLDÉS 

A NAV tájékoztatója szerint egy Excel formátumú adatlap - Tájékoztatás a belső szabályzat átdolgozásáról -  megküldésével kell a hatóságot tájékoztatni a szabályzat átdolgozásának megtörténtéről. 

Az Adatlap letölthető a NAV honlapról is:

http://nav.gov.hu/nav/penzmosas/felugyeleti_tevekenyseg/Tajekoztato_20170623.html 

Az adatlapot nem kell aláírni és bélyegzővel ellátni!

Ezt a kitöltött adatlapot kell beküldeni a NAV tájékoztatója szerint:
 
-E-papír szolgáltatás keretében elektronikus kapcsolattartásra kötelezett esetében:
https://epapir.gov.hu/Témacsoport/Pénzmosás/Címzett/NAV/KözpontiIrányítás/Belső Szabályzat jóváhagyása iránti kérelem  

-Nem E-papír szolgáltatás keretében e-mail útján: fiu_felugyelet@nav.gov.hu   
 

Kérdése van? Írjon ügyfélszolgálatunknak!  
Szállítási feltételek megismeréséhez kattintson ide!


Ajánljuk figyelmébe: az Önadózó előfizetését!



Vissza az előző oldalra